Att räkna ut vad lönen blir efter skatt kan kännas som en djungel av tabeller och avdrag. Men med Skatteverkets officiella verktyg och skattetabeller blir det faktiskt ganska enkelt – så länge man vet hur man läser dem.
Kommunal skatt 2025 (genomsnitt): 32,42 % ·
Jobbskatteavdrag (maxbelopp 2025): cirka 3 350 kr/månad ·
Brytpunkt statlig skatt 2025: 625 800 kr/år ·
Grundavdrag (låginkomst): upp till 29 200 kr/år ·
Public service-avgift 2025: 134 kr/månad (max)
Snabböversikt
- Arbetsgivare gör skatteavdrag vid varje utbetalningstillfälle (Skatteverket, myndighetsguide)
- För huvudinkomst används skattetabell för att bestämma avdrag (Skatteverket, tabellinformation)
- Exakt belopp för jobbskatteavdrag 2026 är inte fastställt innan regeringen beslutat
- Ingen tidslinje – beräkningen gäller löpande under inkomstår 2025
- Skatteverket publicerar nya tabeller inför varje år – håll utkik efter 2026 års version (Skatteverket, tabellsida)
Här är en sammanställning av de viktigaste siffrorna för 2025.
| Post | Värde |
|---|---|
| Genomsnittlig kommunalskatt 2025 | 32,42 % |
| Högsta kommunalskatt 2025 | Dals-Ed: 35,11 % |
| Lägsta kommunalskatt 2025 | Vellinge: 28,99 % |
| Grundavdrag 2025 (max) | 29 200 kr/år |
| Jobbskatteavdrag max 2025 | cirka 3 350 kr/månad |
Hur räknar jag ut skatt på min lön?
Steg för att använda Skatteverkets kalkylator
- Gå till Skatteverkets e-tjänst ”Räkna ut inkomst efter skatt” (Skatteverket, digitalt verktyg)
- Ange din månadslön och välj din kommun
- Kalkylatorn visar preliminär skatt och nettolön direkt
Exempel: beräkna skatt för en månadslön på 35 000 kr
Med en månadslön på 35 000 kr och genomsnittlig kommunalskatt (32,42 %) blir den preliminära skatten enligt Skatteverkets tabell cirka 8 900 kr – beroende på exakt skattetabell för din kommun. Skatteverket förklarar att avdraget görs direkt vid löneutbetalningen.
Motsvarande nettolön blir alltså cirka 26 100 kr. Skillnaden mellan tabell 30 och 34 för samma lön kan vara flera hundra kronor – därför är det viktigt att välja rätt tabell utifrån din kommun.
Vad är lön före skatt och lön efter skatt?
Bruttolön är lönen före skatt och andra avdrag. Nettolön är det belopp du får ut efter att skatten dragits.
Att använda Skatteverkets e-tjänst är det smidigaste sättet för de flesta löntagare.
Vad påverkar hur mycket skatt jag betalar?
Kommunal skattesats
- Varje kommun bestämmer sin egen skattesats – från 28,99 % i Vellinge till 35,11 % i Dals-Ed 2025
- Skillnaden kan bli över 6 000 kr per år för en medianlön (Skatteverket, belopp och procent 2025)
Grundavdrag
- Grundavdraget minskar din beskattningsbara inkomst automatiskt (Skatteverket, grundavdrag)
- För låginkomsttagare kan avdraget uppgå till 29 200 kr/år
Jobbskatteavdrag
- Jobbskatteavdraget sänker skatten på arbetsinkomster och ökar med inkomsten upp till en viss nivå (Skatteverket, jobbskatteavdrag)
- Maxbeloppet 2025 är cirka 3 350 kr per månad
Statlig skatt och public service-avgift
- Statlig skatt betalas på inkomst över 625 800 kr/år (2025) (Skatteverket, brytpunkt)
- Public service-avgift är 134 kr/månad (max) och dras på inkomster över en viss nivå
Det här innebär att din totala skatt är summan av flera komponenter – kommunalskatt, statlig skatt, jobbskatteavdrag och grundavdrag samverkar. För en löntagare med 35 000 kr/månad i genomsnittskommun utgör kommunalskatten den största posten.
En löntagare som bor i en kommun med hög skattesats kan betala över 8 000 kr mer i skatt per år än någon med samma lön i den lägsta kommunen. Att känna till sin egen kommuns skattesats är avgörande för att få en korrekt beräkning.
Därför är det värt att kontrollera din kommuns exakta skattesats innan du gör en beräkning.
Hur använder jag Skatteverkets skattetabeller?
Hitta rätt tabell för din kolumn och kommun
- Skatteverket publicerar tabeller för varje inkomstår (Skatteverket, skattetabeller)
- Tabellerna är uppdelade efter löneintervall och varje kommun har en egen kolumn (tabell 30, 32, 33, 34, 35 etc.) (Skatteverket, exempel Tabell 30 (PDF))
Avläsa skatteavdrag per månadslön
- Leta upp din lönenivå i tabellen – den preliminära skatten anges direkt
- För en månadslön på 35 000 kr i tabell 30 är avdraget cirka 8 200 kr; i tabell 34 cirka 9 100 kr (Skatteverket, exempel)
Skillnaderna mellan tabellerna beror på kommunalskatten. Arbetsgivare måste använda rätt tabell för att göra korrekt preliminärskatteavdrag – annars riskerar den anställde att få en skatteskillnad vid slutlig deklaration.
Hur räknar jag ut lön efter skatt per månad?
Beräkning med Skatteverkets e-tjänst
- Använd Skatteverkets tjänst ”Räkna ut inkomst efter skatt” (Skatteverket, e-tjänst)
- Ange månadslön, kommun och eventuella avdrag – tjänsten räknar ut nettolön och preliminär skatt
Manuell beräkning med skattetabell
- Nettolön = bruttolön minus preliminär skatt enligt tabell (Skatteverket, definition)
- Exempel: 35 000 kr (brutto) – 8 900 kr (skatt) = 26 100 kr (netto) i en medelkommun
Vill du vara helt säker? Använd båda metoderna och jämför – de ska ge samma resultat om du valt rätt tabell. E-tjänsten är enklast och rekommenderas för de flesta.
Valet av metod beror på din situation – e-tjänsten snabbast för enkel anställning, tabellen nödvändig för arbetsgivare.
Hur fungerar jobbskatteavdrag och grundavdrag?
Jobbskatteavdrag för löntagare
- Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som beräknas automatiskt av arbetsgivaren (Skatteverket, jobbskatteavdrag)
- Maxbeloppet 2025 är cirka 3 350 kr/månad och nås vid en månadslön runt 40 000 kr
Grundavdragets beräkning
- Grundavdraget är automatiskt och baseras på inkomstens storlek (Skatteverket, grundavdrag)
- För 2025 är max grundavdrag 29 200 kr/år för låga inkomster; avdraget trappas av vid högre inkomster
Båda avdragen minskar din skatt utan att du behöver göra något – de är inbakade i skattetabellen. Men för att själv kunna räkna fram din nettolön är det bra att veta ungefär hur stora de är.
En löntagare med 35 000 kr i månaden får ett jobbskatteavdrag på cirka 2 800 kr per månad, vilket direkt sänker den preliminära skatten. Utan avdraget skulle nettolönen vara cirka 2 000 kr lägre – en skillnad på över 20 000 kr per år.
Avdraget har alltså en betydande effekt på nettolönen, särskilt för medelinkomsttagare.
Steg-för-steg: så beräknar du din skatt manuellt
- Bestäm din kommun: Hitta din kommuns skattesats hos Skatteverket (belopp och procent).
- Välj rätt skattetabell: Använd Skatteverkets tabellsida för att ladda ner tabellen för din kommun (Skatteverket, tabeller).
- Hitta din lön i tabellen: Leta upp det löneintervall som din månadslön faller inom. Exempel: 35 000 kr ligger i intervallet 34 901–35 000 kr.
- Avläs avdraget: I kolumnen för din kommun står den preliminära skatten i kronor. Dra av detta från bruttolönen.
- Räkna ut nettolön: Bruttolön minus skatteavdrag = nettolön. Kontrollera gärna med Skatteverkets e-tjänst (Skatteverket, kalkylator).
- Ta hänsyn till engångsbelopp: Om du har bonus eller extra utbetalning, använd engångstabellen (Skatteverket, engångsbelopp).
”Här kan du som har lön, pension eller annan ersättning från endast en utbetalare, som gör skatteavdrag enligt skattetabell, räkna ut vad inkomsten per månad blir.”
Skatteverket
”Här kan du räkna ut din lön efter skatt. Du ser hela din inkomstskatt och även arbetsgivaravgiften.”
Sammanfattningsvis: den som förstår sin kommuns skattesats, grundavdrag och jobbskatteavdrag kan själv göra en realistisk beräkning. För de allra flesta räcker Skatteverkets digitala verktyg – men för arbetsgivare och den som vill ha full kontroll är skattetabellen oumbärlig. För en löntagare i Sverige är valet enkelt: använd Skatteverkets e-tjänst om du har en arbetsgivare, eller lär dig läsa tabellen om du har flera inkomstkällor.
Relaterad läsning: OB-tillägg Kommunal 2025 – aktuella belopp och höjning 2026
skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se, skatteverket.se
Relaterad bevakning: guide med exempel 2025 fördjupar bilden av Så räknar du ut lön efter skatt – guide med exempel 2025.
Vanliga frågor
Vad är skillnaden mellan preliminärskatt och slutlig skatt?
Preliminärskatten dras varje månad av arbetsgivaren enligt skattetabell. Slutlig skatt fastställs i deklarationen – om du betalat för mycket får du tillbaka, om du betalat för lite måste du betala restskatt.
Hur ofta uppdateras skattetabellerna?
Skatteverket publicerar nya tabeller varje år, vanligtvis i december. Tabellerna gäller för hela nästkommande inkomstår. Skatteverket, tabellsida
Kan jag begära att arbetsgivaren drar extra skatt?
Ja, du kan ansöka om jämkning hos Skatteverket. Då får du en ny skattetabell som arbetsgivaren måste följa. Skatteverket, jämkning
Vad händer om jag betalat för mycket skatt?
Överskottet betalas tillbaka efter deklarationen, normalt i juni eller december samma år.
Hur påverkar bilförmån min skatt?
Bilförmån läggs på din bruttolön och ökar därmed den beskattningsbara inkomsten. Skatteavdraget görs på den högre summan. Skatteverket, bilförmån
Måste jag anmäla ändrad skatt om jag byter jobb?
Nej, din skattetabell är knuten till din person och kommun, inte till arbetsgivaren. Men om din lön förändras väsentligt kan du ansöka om jämkning.
Vad är överskjutande grundavdrag?
Om grundavdraget är större än din inkomst kallas det överskjutande grundavdrag – det kan ge en skattereduktion om du har andra inkomster.
Hur beräknas skatt för enskild firma?
För enskild firma används istället preliminär skatt som beslutas av Skatteverket – inte skattetabell. Skatteverket, betala ut lön
Relaterade artiklar
Viktor Lind är senior reporter på Tidsmagasinet och bevakar dagliga kultur- och nöjesnyheter.